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财政部拟划定银行拨备覆盖率红线 超过监管要求2倍以上可能隐藏

2019-10-30 18:30:48   人气:3256

■记者鲍兴安

9月26日,为适应金融体制改革和发展的深化,防范和化解金融风险,加强金融企业财务管理,财政部发布了《金融企业财务规则(征求意见稿)》征求公众意见。《征求意见稿》称,监管部门要求的银行业金融机构拨备覆盖率基本标准为150%。对于超过监管要求2倍以上的,应视为隐瞒利润的倾向,超额准备金应恢复为未分配利润进行分配。

盘古智库高级研究员吴琪(Wu Qi)告诉《证券日报》,加强金融企业的财务管理有利于防范和化解金融风险,如提高资产流动性和防范流动性风险。这有利于推动基金从虚假走向真实。例如,对于拨备覆盖率高的机构,应降低拨备覆盖率,支持实体企业获得更多资金。

吴琪认为,拨备覆盖率作为一种重要的反周期监管工具,从根本上来说是基于“弥补损失,弥补损失”的原则,即商业银行可以在经济增长、银行利润快速增长的时期增加拨备覆盖率。随着经济下行压力的加大和信贷风险的增加,现在显然不是大幅提高拨备覆盖率的时候。此外,从全球角度来看,中国银行业在拨备方面仍处于世界领先水平。

针对当前金融企业的虚假注资、非法持有、抽逃资金等违法行为。,征求意见稿增加了新的资本管理内容。从出资来源、出资形式、股权质押、特殊投资者、员工持股计划、管理层杠杆收购等方面进行规范。

“近年来,融资创新层出不穷,杠杆收购继续发展。为了维护金融企业的合法权益,防止内部人控制风险,严禁金融企业管理层通过杠杆收购方式收购金融企业股权。”负责人说。

《征求意见稿》修订了筹资管理的内容,增加了投资管理的内容,指导和规范了金融企业的投资活动。同时,《征求意见稿》主要是对资产运营的补充和完善。例如,结合金融企业的实际情况,固定资产(包括在建项目)在净资产中的比重将进一步降低,银行、保险等非银行金融机构的比重将分别从40%和50%统一到40%,进一步提高金融企业资产的流动性,同时防止金融企业过度参与房地产等投资。

值得注意的是,《征求意见稿》修改了风险管理的内容。例如,就风险缓解而言,不同级别的风险缓解被分类。金融企业应采取适当措施规避风险,如资产证券化、保险购买、对冲金融衍生品等。,进一步澄清和统一准备金问题。同时,为了真实反映金融企业的经营成果,防止金融企业利用准备金调整利润,有必要对大额超额准备金进行监管。以银行业金融机构为例,监管机构要求的拨备覆盖率基本标准为150%。如果拨备覆盖率超过监管要求2倍以上,则应视为隐藏利润的趋势,超额拨备应恢复为未分配利润进行分配。

吴琪表示,提高拨备覆盖率是金融机构防范风险,尤其是不良资产的手段之一。拨备覆盖率越高,风险防控能力越强,但拨备覆盖率不越高越好。在当前实体经济融资困难的背景下,推动金融机构将拨备覆盖率保持在相对适当的水平十分重要和必要。

这篇文章来源于《证券日报》

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